🔍 DEMOSTRACIÓN GUIADA · Datos importados del Cruce Exógena · Campos bloqueados · ← Volver al Cruce
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✅ Datos importados del Cruce Exógena

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YA QUEDÓ DILIGENCIADO
    Falta lo que la exógena no reporta. Complete manualmente: dependientes, salud prepagada, intereses de vivienda, AFC/FVP no reportados, costos y gastos de su actividad, ganancias ocasionales y cualquier ingreso que ningún tercero haya informado.

    Revise cada cifra antes de presentar. Esta herramienta no sustituye su criterio profesional.

    MRQ
    MRQ & Asociados S.A.S
    LIQUIDADOR RENTA · AÑO GRAVABLE 2025 · VIGENCIA 2026
    UVT 2025: $49.799
    Form.210 · Arts.241,242,307 E.T.

    📚 Mini guía de manejo del liquidador

    Importante: este liquidador trabaja en el navegador. Si cierra la ventana sin usar Guardar avance, puede perder la información diligenciada. Para continuar después, descargue el archivo de avance y luego use Cargar avance.
    1. Inicie en Datos
    Digite identificación, nombres y datos del año anterior. El DV y la fecha límite DIAN se calculan automáticamente.
    2. Diligencie cédulas
    Registre patrimonio, ingresos, INCRNGO, costos, deducciones, rentas exentas y anexos de soporte.
    3. Revise resultados
    Valide cédula general, pensiones, dividendos, ganancias ocasionales, comparación patrimonial, beneficio de auditoría y descuentos tributarios.
    4. Genere soportes
    Use PDF Form. 210 para el formulario y PDF anexos para la memoria de cálculo.
    Funciones principales: el liquidador calcula DV, fecha límite DIAN, alerta de extemporaneidad, dependiente económico, límites de rentas exentas y deducciones, costo fiscal orientativo de activos, comparación patrimonial, beneficio de auditoría y descuentos tributarios. Revise siempre los soportes y la norma aplicable.
    Botones principales
    Guardar avanceDescarga un archivo editable del caso. Úselo siempre antes de cerrar el navegador.
    Cargar avancePermite retomar un caso guardado previamente seleccionando el archivo de avance.
    PDF Form. 210Genera PDF solo del formulario principal para revisión o expediente.
    PDF anexosGenera los anexos y la memoria de cálculo del liquidador.
    LimpiarBorra la pantalla para iniciar otro caso. Use esta opción con cuidado.
    Secciones que requieren especial revisión
    Ganancias ocasionalesUse la calculadora de venta de activos para documentar valor de venta, costo fiscal, reajuste y ganancia gravable. Luego copie el resultado al detalle del anexo.
    Retenciones y descuentosRegistre retenciones por concepto y descuentos tributarios por tipo. Los descuentos se limitan al impuesto de renta para evitar impuesto neto negativo, pero cada descuento exige revisar su límite particular.
    Guardar/Cargar avanceEl archivo de avance es el respaldo editable del caso. Sin este archivo, al cerrar el navegador puede perder el diligenciamiento.
    Nota de uso profesional: el liquidador es una herramienta de apoyo para contadores y asesores tributarios. Cada cifra debe contar con soporte y la revisión del caso corresponde al profesional responsable. Guía en PDF: abrir mini guía completa.
    Patrimonio Líquido
    $--
    Impuesto Neto Renta
    $--
    Resultado Final
    --

    📊 Resumen Cédulas

    ⚖ Liquidación Final

    Guía: Complete los datos en cada pestaña. Los campos con borde dorado son editables. Todo se calcula automáticamente.

    📋 Datos del Contribuyente

    Digite el NIT o cédula para calcular automáticamente el dígito de verificación, la fecha límite de presentación y la alerta de extemporaneidad.
    Seleccione una opción frecuente o digite el código según el RUT.

    📊 Año Anterior (2024)

    Casilla 84 Form.210 2024
    $
    Casilla 128 declaración 2024
    $
    Para anticipo 2026
    $
    Para comparación patrimonial
    $
    $
    25% primera declaración, 50% segunda, 75% siguientes

    ⚙ Indicadores Tributarios 2025

    UVT 2025
    $49.799
    Reajuste Fiscal
    10.97%
    Tasa Int. Presuntivo
    12.69%
    Renta Presuntiva
    0% (suspendida)
    Tarifa GO General
    15%
    Límite RE+Ded.
    1.340 UVT
    Tarifa máx. Art.241
    39%
    Tasa GMF
    4x1000
    📝 Detalle del Patrimonio Bruto y Deudas. Registre cada activo y deuda línea por línea (entidad/descripción y valor patrimonial a 31-Dic-2025). Cada anexo totaliza automáticamente hacia el resumen. Los saldos a 31-Dic-2024 son opcionales y sirven de referencia para la comparación patrimonial.

    🏮 Activos Declarados · Detalle Anexo (Art.261 ET)

    Anexo 1 · Efectivo y equivalentes (ET 268)
    Entidad / DescripciónSaldo 31-Dic-2024Saldo 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    Anexo 2 · Inversiones, títulos, bonos y acciones (ET 271, 74-1, 272)
    Entidad / DescripciónVlr. patrim. 31-Dic-2024Vlr. patrim. 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    Anexo 3 · Activos fijos: bienes raíces y vehículos (ET 69)
    Descripción del bienCosto fiscal 31-Dic-2024Costo fiscal 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    Anexo 4 · Cuentas por cobrar (ET 270)
    DeudorSaldo 31-Dic-2024Saldo 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    Anexo 5 · Otros activos e inventarios (ET 66)
    DescripciónSaldo 31-Dic-2024Saldo 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    TOTAL PATRIMONIO BRUTO 2025: $0  |  a 2024: $0

    💳 Pasivos / Deudas · Detalle Anexo (Art.283 y 287 ET)

    Deudas financieras (ET 283, 287)
    Entidad / AcreedorSaldo 31-Dic-2024Saldo 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    Otras deudas: comerciales, impuestos y otras (ET 283)
    Entidad / AcreedorSaldo 31-Dic-2024Saldo 31-Dic-2025
    TOTAL$0$0
    TOTAL DEUDAS 2025: $0  |  a 2024: $0

    📈 Valorizaciones/Desvalorizaciones (Anx.19)

    $
    $
    $

    📊 Resumen Patrimonio

    Anx.8A · Trabajo Relación Laboral (Art.103 ET)

    Ingresos Laborales
    $
    $
    Exentas Art.206 num.4
    $
    Se muestran separadas para control de partidas no sometidas al límite global, cuando proceda
    $
    Para determinar el porcentaje exento de cesantías, Art.206 num.4
    $
    $
    $
    $
    Lím. 310 UVT
    $
    $
    $
    Incluya el valor total recibido como ingreso laboral
    $
    Use solo si procede, p. ej. retiro injustificado según soporte y criterio profesional. No se somete al límite 40%/1.340 UVT.
    $
    $
    INCRNGO Laboral
    Art.55 ET
    $
    Art.55 ET
    $
    $
    $
    Deducciones Art.387
    Lím. 1.200 UVT
    $
    Lím. 16 UVT/mes
    $
    Art.387 ET: si aplica, el liquidador calcula el menor entre 10% del ingreso de rentas de trabajo y 32 UVT mensuales
    Valor calculado automáticamente; no digite el valor manualmente
    $
    72 UVT por dependiente, máximo 4, adicionales al límite general
    Base para deducción del 1%, máximo 240 UVT; no puede duplicarse como otro beneficio
    $
    Deducible 50%
    $
    Lím. 100 UVT
    $
    Rentas Exentas Trabajo
    Lím. 3.800 UVT o 30% ing.
    $
    $

    Anx.8B · Honorarios/Servicios Independientes

    $
    $
    $
    Aportes obligatorios asociados a honorarios/servicios, si proceden
    $
    El 60% es tope indicativo; el exceso debe informarse y conservar soportes
    $

    Cédula Capital (Arts.240-241 ET)

    $
    $
    $
    $
    $
    No incluya aquí costos ya detallados en Anexo 12; el anexo se suma automáticamente
    $
    $
    $

    Cédula No Laboral (Art.336 ET)

    $
    $
    No incluya aquí costos ya detallados en Anexo 12; el anexo se suma automáticamente
    $
    $
    $
    $

    📊 Depuración Automática Cédula General

    Relación Laboral
    Independientes
    Capital
    No Laboral
    Consolidación
    Costos Anx.12 imputados automáticamente:
    Capital: $-- · No Laboral: $--

    Anx.9 · Cédula Pensiones (Arts.337-338 ET)

    Incluye pensiones del exterior
    $
    Aportes obligatorios a salud asociados a pensiones, si proceden
    $
    Renta Exenta Art.206-A ET: Primeras 1.000 UVT/mes = $597.588.000 anuales
    Exenta calculada: $--

    📊 Depuración Pensiones

    Anx.10 · Cédula Dividendos (Art.242 ET)

    Dividendos 2016 y Anteriores
    $
    $
    Dividendos 2017 y Siguientes
    Integran la base sometida al Art.241
    $
    Aplica primero Art.240 y luego Art.241 sobre el remanente
    $
    Dividendos del Exterior
    $

    📊 Liquidación Dividendos

    Anexo No. 18 · Ganancias Ocasionales (Arts.299-317 ET)

    Ingresos extraordinarios provenientes de actividad diferente a la que produce renta.

    📊 Calculadora orientativa de venta de activos

    Use este bloque para registrar los datos del activo. El liquidador determina el costo fiscal y copia el resultado al detalle de ganancias ocasionales cuando el activo haya sido poseído por dos años o más. Si la posesión es menor, revise su tratamiento como renta ordinaria.

    $
    $
    $
    $
    $
    $
    Ej. exención vivienda Art.311-1, INCRNGO o valor no gravado debidamente soportado.
    $
    Años de posesión--
    Tratamiento sugerido--
    Factor de reajuste usado--
    Costo adquisición reajustado$0
    Costo fiscal determinado$0
    Utilidad antes de exención$0
    Ganancia ocasional gravable$0
    Concepto Ing.G.O.G.O.ExteriorCosto G.O.No Grav./ExentasG.O.GravablesTarifa Imp.G.O.Ret.
    Loterias, rifas, apuestas$0$0
    Herencia inmueble vivienda urbana (Art.307 num.1)$0$0
    Herencia inmueble rural (Art.307 num.2)$0$0
    Herencias/legados conyuge o legitimario (Art.307 num.3)$0$0
    Herencias/legados personas diferentes (Art.307 num.4)$0$0
    Exceso de gananciales liquidacion soc. conyugal$0$0
    Venta de activos fijos poseidos > 2 anos *(2)$0$0
    Venta de acciones y aportes poseidos > 2 anos *(1)$0$0
    Liquidacion de sociedades$0$0
    Otros$0$0
    Total Ganancias Ocasionales $0$0 $0$0 $0 $0$0
    *(1) Venta de Acciones y Aportes > 2 años
    Detalle bienAño Adq.Costo Adq.% Part.Vlr.Dec.Año Ant.Reaj./Adic.Costo Fiscal CalculadoVlr.VentaINCRNGO BolsaINCRNGO Util.Gravable
    --
    *(2) Venta de Activos Fijos > 2 años
    Detalle bienAño Adq.Costo Adq.% Part.Vlr.Dec.Avaluó Cat.Mej./Adic.Deprec.Costo Fiscal CalculadoVlr.VentaINCRNGOExenta%ExGravable
    --
    Tabla Reajustes Fiscales - Decreto 174 de 2025
    Año Adq.Acciones/AportesB.Raíces Urb.B.Raíces Rur.
    1955 y ant.4.435,3334.527,8934.094,27
    19564.346,5533.837,7833.412,82
    19574.024,6031.331,6530.938,17
    19583.395,6426.434,7026.102,72
    19593.104,4024.167,6623.864,15
    19602.897,5122.556,8222.273,54
    19612.716,3521.032,4620.768,32
    19622.556,7619.903,1819.653,22
    19632.388,0418.590,7718.357,29
    19641.826,0214.216,0714.037,54
    19651.671,6813.013,8812.850,44
    19661.458,4411.353,8711.211,28
    19671.285,8510.010,949.885,21
    19681.194,029.295,389.178,65
    19691.120,178.720,578.611,05
    19701.030,018.018,587.917,88
    1971961,697.486,167.392,14
    1972852,166.634,966.551,63
    1973749,275.834,635.761,35
    1974612,084.766,394.706,53
    1975489,563.810,063.762,21
    1976416,263.240,333.199,63
    1977331,902.582,432.550,00
    1978260,272.026,262.000,82
    1979217,401.692,231.670,98
    1980171,761.337,841.321,04
    1981138,021.073,331.059,85
    1982109,80854,59843,86
    198388,23686,73678,10
    198475,78590,08582,66
    198564,17512,08505,65
    198652,55423,90418,58
    198743,42359,47354,96
    198835,40271,30267,89
    198927,74169,14167,01
    199022,00116,97115,50
    199116,6881,5180,49
    199213,1461,0660,29
    199310,5543,4042,85
    19948,6031,5631,16
    19957,0522,4822,20
    19965,9716,6216,41
    19975,1513,7913,62
    19984,3910,5910,46
    19993,788,838,72
    20003,468,778,66
    20013,198,488,37
    20022,987,847,74
    20032,787,036,95
    20042,626,626,53
    20052,486,226,14
    20062,365,885,81
    20072,254,474,42
    20082,133,983,93
    20091,973,283,24
    20101,932,992,95
    20111,872,732,70
    20121,812,292,26
    20131,761,971,94
    20141,731,741,71
    20151,671,611,59
    20161,561,541,52
    20171,481,461,44
    20181,431,351,33
    20191,381,241,23
    20201,331,171,16
    20211,311,111,09
    20221,241,071,06
    20231,091,041,03
    Porcentajes Exención Inmuebles antes de 1987
    Año de adquisición% Renta Exenta
    Si fue adquirido en 198610%
    Si fue adquirido en 198520%
    Si fue adquirido en 198430%
    Si fue adquirido en 198340%
    Si fue adquirido en 198250%
    Si fue adquirido en 198160%
    Si fue adquirido en 198070%
    Si fue adquirido en 197980%
    Si fue adquirido en 197890%
    Antes del 1 de enero de 1978100%

    Anexo No. 11 · Intereses Presuntivos (Art.35 ET · Tasa 12,69% Dec.1006/2024)

    Préstamos del socio a la sociedad. Interés = Saldo × Tasa × (Días/365). Valor negativo para abonos.

    ConceptoFechaValor (+/-)Saldo PréstamoTasa %DíasInterés Presuntivo
    $0
    TOTAL INTERESES PRESUNTIVOS$0
    Total Intereses Presuntivos 2025: $0 → Incluir como ingreso en la cédula correspondiente (Capital o No Laboral).

    Anexo No. 12 · Costos y Gastos Imputables (Arts.107, 177-1, 336 ET)

    Uso del Anexo 12: este anexo es una herramienta auxiliar para detallar costos y gastos. Si ya registró costos directamente en la cédula correspondiente, no los repita aquí. Use este anexo cuando desee discriminar el detalle y que el liquidador impute automáticamente los valores a trabajo, capital o no laboral.

    Asigne el % correcto a cada cédula. Los totales se aplican automáticamente según la imputación seleccionada.

    TOTAL COSTOS Y GASTOS IMPUTABLES
    TOTAL GENERAL
    $0
    → TRABAJO
    $0
    → CAPITAL
    $0
    → NO LABORAL
    $0

    Anexo No. 19 · Comparación Patrimonial (Art.236 ET)

    Patrimonio Líquido 31-dic-2025 (calculado):$--
    Patrimonio Líquido 31-dic-2024 (ingresado en Datos):$--
    Nota: Renta Líquida, GO, INCRNGO, Rentas Exentas y Retenciones se toman automáticamente. Configure Impuesto Pagado 2024 en la pestaña Datos.

    📊 Cálculo Comparación Patrimonial

    Calculando...

    Anexo No. 23 · Beneficio de Auditoría (Arts.689-2 y 689-3 ET)

    Permite reducir el tiempo de firmeza si el impuesto neto supera en un % mínimo al del año anterior.

    Validación profesional: este anexo calcula el incremento indicativo del impuesto neto. El beneficio exige verificar también presentación oportuna, pago oportuno y los demás requisitos legales aplicables.
    Tomado automáticamente de Datos > Impuesto Neto Renta 2024
    $
    Impuesto Neto Renta 2025 (calculado):
    $--

    📊 Cálculo Beneficio de Auditoría

    Para firmeza de 12 meses – Incremento 25%
    Para firmeza de 6 meses – Incremento 35%
    Firmeza de la Declaración de Renta Año Gravable 2025
    --

    🔒 Retenciones en la Fuente y pagos anticipados (Casilla 132 F-210)

    Certificados del empleador
    $
    $
    $
    $
    $
    $
    Incluye ret. venta activos y acciones
    $

    💰 Descuentos Tributarios (Casillas 122-124)

    Alerta profesional: revise el límite particular de cada descuento y el límite general aplicable. El liquidador suma los descuentos informados y limita el valor aplicado al impuesto de renta para evitar impuesto neto negativo.
    Ingrese el descuento ya depurado conforme al Art.254 ET - Form.210 C122
    $
    ET 255 - ingrese el descuento procedente
    $
    ET 256 - ingrese el descuento procedente
    $
    ET 257 - ingrese el 25% de la donación, no el valor bruto donado
    $
    ET 257-1 - revise tope particular
    $
    ET 258-1 - ingrese el descuento procedente
    $
    Calculado automáticamente
    $
    Documente soporte y norma aplicable
    $

    📊 Resumen Retenciones y Descuentos

    Calculando...
    Cas.91 Imp.Básico Art.241
    $--
    Cas.119 Imp.Neto Renta
    $--
    Cas.128 Anticipo 2026
    $--

    Anx.20 · Cálculo Impuesto Art.241 ET

    Tabla Art.241 ET – UVT 2025=$49.799
    0–1.090 UVT0%
    1.090–1.700 UVT19%
    1.700–4.100 UVT28%–95,75 UVT
    4.100–8.670 UVT33%–300,75 UVT
    8.670–18.970 UVT35%–474,15 UVT
    18.970–31.000 UVT37%–854,15 UVT
    >31.000 UVT39%–1.475,15 UVT

    Anx.22 · Anticipo Renta 2026 (Art.807 ET)

    ⚖ Balance Final

    La alerta de vencimiento es informativa; el valor de sanciones debe calcularse según el caso
    $

    ⚖ Formulario 210 — Declaración de Renta 2025

    Declaración de Renta y Complementarios
    Personas Naturales y Asimiladas Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes Residentes
    Año Gravable 2025 — Art. 1 Decreto 187/75 — Privada
    210
    1. Año2025
    5. NIT
    6.DV-
    7. Primer Apellido
    8. Segundo Apellido
    9. Primer Nombre
    10. Otros Nombres
    12. Cód. Dir.11
    24. Actividad Económica
    25. Cod
    26. Nro. Formulario Anterior
    27. Fracción año gravable siguiente
    28. Uno por ciento 1% compras c/factura electrónica
    PATRIMONIO
    29Total Patrimonio Bruto $0 30Deudas $0 31Total Patrimonio Líquido $0
    CÉDULA GENERAL — Impuesto sobre la Renta
    Concepto / Rentas Rentas de Trabajo
    (Lab./Legal/Regl.)    		 Rentas de Trabajo
    (Sin relación laboral)    		 Rentas de Capital Rentas No Laborales
    Ingresos Brutos 32 $0 43 $0 58 $0 74 $0
    INCRNGO 33 $0 44 $0 59 $0 76 $0
    Costos y gastos procedentes --- 45 $0 60 $0 77 $0
    Renta Líquida 34 $0 46 $0 61 $0 78 $0
    Aportes Vol. AFC/FVP/AVC 35 $0 47 $0 --- ---
    Otras Rentas Exentas 36 $0 48 $0 63 $0 80 $0
    Total Rentas Exentas 37 $0 49 $0 64 $0 81 $0
    Intereses de Vivienda 38 $0 50 $0 66 $0 ---
    Otras Deducciones Imputables 39 $0 51 $0 67 $0 84 $0
    Total Deducciones Imputables 40 $0 52 $0 68 $0 85 $0
    RE + Ded Imputables (Limitadas) 41 $0 53 $0 69 $0 86 $0
    Renta Liq. Ord. del Ejercicio 54 $0 57 $0 70 $0 87 $0
    Renta Líquida Ordinaria 42 $0 57 $0 73 $0 90 $0
    91Renta Líquida Cédula General $0 92RE + Ded. Imputables (Limitadas) $0 93R. Líq. Ord. Cédula General $0
    94Comp. Pérd. año 2018 y ant. $0 95Comp. por exc. Renta Presuntiva $0 96Rentas Gravables $0
    97 R. Líquida Gravable Cédula General $0 98Renta Presuntiva $0
    CÉDULA DE PENSIONES
    99Ing. Brutos Pensiones (País y Exterior) $0 100INCRNGO $0 101Renta Líquida $0
    102Rentas Exentas de Pensiones $0 103R. Líquida Gravable Pensiones $0
    CÉDULA DE DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
    104Dividendos y Part. 2016 y anteriores / otros $0 105INCRNGO $0 106RL Ord. año 2016 y anteriores $0
    1071a. Subcédula 2017+ Num.3 Art.49 $0 1082a. Subcédula 2017+ Pár.2 Art.49 $0 109Divid. Recib. del Exterior $0
    110Rentas Exentas (Cas.109) $0
    111 Renta Líquida Gravable (Céd.Gral o R.Presuntiva de pensiones y de dividendos y participaciones — Art.241 ET) $0
    GANANCIAS OCASIONALES
    112Ingresos por GO en el País y Exterior $0 113Costos por GO $0
    114GO No Gravadas y Exentas $0 115 Ganancias Ocasionales Gravables $0
    LIQUIDACIÓN PRIVADA
    Impuesto sobre las rentas líquidas gravables
    116Céd. Gral. de Pensiones y Divid. y Part. — Art.241 ET$0
    117Renta Presuntiva, Pensiones y Dividendos y Part.$0
    118Por Divid. y Part. año 2017 y sig. 2a. Subcédula (Art.240 ET)$0
    119Por Divid. y Part. año 2016$0
    120Por Divid. y Part. recibidas del exterior$0
    121Total Impuesto sobre las Rentas Liquidables$0
    Descuentos Tributarios
    122Imp. pagados en el exterior$0
    123Donaciones (Art.257 ET)$0
    124Dividendos, Part. y otros$0
    125Total Descuentos Tributarios$0
    126Impuesto Neto de Renta$0
    Ganancias Ocasionales e Impuesto Total
    127Impuesto de Ganancias Ocasionales$0
    128Desc. Imp. pagados en el exterior por GO$0
    129Total Impuesto a Cargo$0
    Pagos, Anticipos y Retenciones
    130Anticipo Renta Liquidado Año Ant.$0
    131Saldo a Favor Año Ant. sin Sol. Dev.$0
    132Retenciones Año Gravable a Declarar$0
    133Anticipo Renta para el Año Siguiente$0
    134Saldo a Pagar por Impuesto$0
    135Sanciones$0
    Otros
    138Número de Dependientes Económicos0
    139Adición por Dependientes (a Cas.92)$0
    140Superó tope indicativo Art.336-1 ETNO
    141Aporte Voluntario$0
    136. TOTAL SALDO A PAGAR
    $0
    137. TOTAL SALDO A FAVOR
    $0
    980. Pago Total $ $0 981. Cod. Representación | 982. Código Contador | 994. Con salvedades | 983. Nro. Tarjeta Profesional MRQ & Asociados S.A.S — liquidador-mrq-renta2025pn.netlify.app
    ⚠ Nota: Este formulario es un resumen liquidador para revisión. La presentación oficial se realiza exclusivamente en el portal MUISCA de la DIAN (muisca.dian.gov.co).